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Contabilidade e Imposto de Renda
 Fórum de Discussão Contábil : Contabilidade e Imposto de Renda
Assunto Tópico: Contabilizar Rescisão em folha ResponderNovo tópico
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VALERIA
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Registrado: 12 Janeiro 2009
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Enviado: 29 Janeiro 2009 em 15:05 | IP gravado Citação de  VALERIA

Boa tarde

Poderia se possivel alguns modelos de lançamento de provissão de rescição junto com a folha.

Estou confusa, pois estou lançando as provisões da folha e nos provento e desconto esta lançado Ferias proporcional, 13 indenizado, rescisão...

Obrigada

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Valeria Assis
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Gilberto Olgado
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Enviado: 29 Janeiro 2009 em 17:39 | IP gravado Citação de  Gilberto Olgado

Olá Valéria,
Para que você consiga conciliar estes lançamentos proceda da seguinte forma; provisione todas as verbas rescisórias, férias e demais proventos da folha de pagamento em crédito na conta "salários à pagar".
Quando do pagamento das rescisões você faz o lançamento de salários à pagar à caixa/bancos.
Geralmente no resumo da folha de pagamento os proventos de todos os funcionários estão somados; salários, saldo de salários, não havendo como contabilizar em separado para uma conta distinta de "rescisões à pagar", por isso a forma para que você possa conciliar é lançar tudo em "salarios à pagar".
Persistindo mais dúvidas, volte à postar.

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GILBERTO OLGADO - Tupã/SP
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VALERIA
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Enviado: 30 Janeiro 2009 em 08:33 | IP gravado Citação de  VALERIA

Muito Obrigada

Era exatamente esta minha duvida, como esta tudo em folha de pagamento pensei q podia lançar em conta separada de rescisão.

Valeu;....

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Valeria Assis
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Gilberto Olgado
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Enviado: 30 Janeiro 2009 em 08:50 | IP gravado Citação de  Gilberto Olgado

Valéria, alguns contadores contabilizam as rescisões separadamente em contas de resultado, mas o correto é contabilizar as verbas pagas na rescisão separadamente em suas devidas contas; salarios, férias, 13º salários e outros.
Quando você contabilizar a folha de pagamento no final do mês pelo resumo, ou total da folha, automaticamente estará contabilizando todos os proventos pagos e seus descontos, ficando na conta salários à pagar os saldos de salários e rescisões à pagar.
As férias, normalmente são pagas antecipadamente, 2 dias antes do funcionário sair para goza-las, por isso você contabiliza o pagto em adiantamento de férias, e na folha de pagamento você faz a provisão junto com a folha e abate nos descontos o valor pago.

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GILBERTO OLGADO - Tupã/SP
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VALERIA
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Enviado: 30 Janeiro 2009 em 11:13 | IP gravado Citação de  VALERIA

Então eu as vezes fico na duvida se faço a coisa certa, pois sempre q vou contabilizar as provisões da folha no eu lanço fucionario por funcionario, salarios, ferias, 1/3 ferias, quando tem ferias lanço na parte de desconto o adiant. ferias, e assim por diante...

e fica o saldo liquido da folha a pagar..

acredito q esta certo pois estou fazendo desta forma, por favor se eu estiver errada me corrija.

ficarei muito grata



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Valeria Assis
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Gilberto Olgado
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Enviado: 30 Janeiro 2009 em 11:17 | IP gravado Citação de  Gilberto Olgado

Esta certo sim Valéria, mas você pode lançar pelo resumo final da folha de pagamento também, onde você terá bem menos lançamentos e também sua margem de erro irá diminuir.

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GILBERTO OLGADO - Tupã/SP
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VALERIA
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Enviado: 30 Janeiro 2009 em 11:22 | IP gravado Citação de  VALERIA

Ahhhh, legal posso lançar tudo no final " total de salarios", total de desconto de inss, que bom, não ira precisar descriminar os nomes dos funcionarios e seus respectivos salarios individuais..

UFA, ufa,.. fiz tantos lançamento q estou ate com a mão torta, rs, ok, nossa vc esta me ajudando muito,
obrigadaaaa

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Valeria Assis
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VALERIA
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Registrado: 12 Janeiro 2009
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Enviado: 30 Janeiro 2009 em 11:34 | IP gravado Citação de  VALERIA

Vcs poderia me informar se ha necessidade de fazer provisão de despesas como conta de agua, luz e telefone, condominio???

Meu chefe esta dizendo q sim, mas como vou fazer provisão de uma despesas q nem sei qual será seu valor ???

Grata

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Valeria Assis
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wilsonfortunato
Moderador
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Registrado: 23 Outubro 2007
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Enviado: 30 Janeiro 2009 em 14:39 | IP gravado Citação de  wilsonfortunato

Valéria,

Sobre a provisão das despesas com água, energia, telefone, etc., o seu chefe está correto. Em obediência ao PFC da Competência, as despesas devem ser reconhecidas no período a que referirem.
A conta de luz do mês 01/2009, por exemplo, que tem o vencimento no mês 02/2009, deve ser lançada como despesa no mês 01/2009.
Mas como fazer esta provisão se não temos o valor da conta??
Simples. Vamos supor que no dia 03/02/2009 chegou na empresa a conta de luz no valor de R$ 100,00 com vencimento no dia 05/02/2009 mas referente o mês 01/2009.
Bom, como a despesas é referente o mês 01/2009, devemos contabilizá-la nesta competência da seguinte maneira:
31/01/2009
D - Energia Elétrica (CR)
C - Fornecedor à pagar - Cemig (PC)
R$ 100,00
E quando a empresa fizer o pagamento, em 05/02/2009, o lançamento será:
D - Fornecedor à pagar - Cemig (PC)
C - Caixa ou Bancos conta Movimento (AC)
R$ 100,00


Nota:
AC - Ativo Circulante
PC - Passivo Circulante
CR - Contas de Resultado
As nomenclaturas das contas podem ser adaptadas de acordo com as necessidades da empresa.

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Wilson Fortunato - Guarda Mor/MG
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VALERIA
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Enviado: 30 Janeiro 2009 em 16:34 | IP gravado Citação de  VALERIA

Ah, ok muito obrigada vou fazer desta forma.

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Valeria Assis
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